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부동산 세금에는 크게 취득세, 보유세, 양도세 3가지 종류가 있습니다. 이 때 부동산을 팔면 양도세(양도소득세)라는 것을 내야 합니다. 소득과 재산이 있거나 거래가 이루어지는 곳에는 항상 세금이 따라 다니게 마련인데요. 인생에서 "죽음과 세금은 피할 수 없다."라는 말처럼, 일상생활 속에서 세금문제는 피할 수가 없는 문제입니다.
부동산 세금 중에서 양도세란 무엇인지 먼저 개념을 알아보고, 양도세 과세대상자라면 스스로 양도세를 미리 계산해 볼 수 있는 양도세 자동 계산기를 소개해 드리겠습니다. 그리고 양도세가 많이 나올까 두려우신 분들을 위해 도움이 될만한 양도세 질문과 답변(FAQ)도 함께 알아보겠습니다.
1. 양도세란?
양도세(양도소득세의 줄임말)란 소득세의 일종으로 토지나 건물과 같은 부동산이나 분양권, 골프회원권, 주식 등을 팔 때 발생하는 소득에 대하여 과세하는 세금입니다. 즉 개인의 자산에 대한 권리를 양도함으로써 발생하는 이익(소득)에 대해 부과하는 세금입니다. 양도세는 과세 대상인 부동산 등의 취득일로부터 양도일까지 보유기간 동안 발생한 이익(소득)을 기준으로 양도시점에 과세를 하게 되는데, 만약 부동산 등의 양도로 소득이 발생하지 않았거나, 오히려 손해를 보았다면, 양도세가 부과되지 않습니다.
예를 들어 10억 원에 샀던 토지나 건물을 다시 10억 원에 팔았다면, 양도 차익이 없으므로 양도세가 부과되지 않습니다. 하지만 12억 원에 팔아 2억 원의 양도 차익이 발생했다면 그 양도 차익만큼 양도세가 부과되는 것입니다.
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2. 양도세 계산기
국세청 홈택스에서는 양도세 자동계산 프로그램을 제공하고 있습니다. 해당 서비스는 PC에서는 국세청 홈택스에서 확인할 수 있고, 스마트폰에서는 국세청 손택스 모바일 앱(App)/모바일 웹(Web)을 통해 이용할 수 있습니다. 또한 회원가입을 하지 않아도 다양한 본인인증 방법(공동인증서, 금융인증서, 아이디 로그인, 간편인증) 수단을 통해 이용할 수 있습니다.
2-1. 국세청 홈택스 (PC용)
양도세 계산기의 PC 이용방법은 먼저 국세청 홈택스 홈페이지에 접속한 후 ① 메인 화면 하단의 세무 업무별 서비스의 "모의 계산" 메뉴 아이콘을 클릭한 후, 모의계산 페이지로 이동하면 ② "양도소득세 자동계산하기" 버튼을 클릭하면 됩니다.
국세청 홈택스의 양도세 자동계산 프로그램은 간단한 PC 조작만으로도 간편하게 세금계산내역을 조회할 수 있는 서비스로, 사람들이 가장 많이 찾는 일반적인 거래 유형에 대한 서비스를 제공하고 있습니다. 양도가액/취득가액을 알고 있는 경우와 취득가액을 모르는 경우에 대한 간편 계산이 가능하고, 계산 내역을 확인할 수 있습니다.
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2-2. 국세청 손택스 (모바일용)
양도세 계산기의 모바일 이용방법은 모바일 앱(App) 또는 모바일 웹(Web)을 이용하면 됩니다. 모바일 앱은 스마트폰에서 구글플레이(안드로이드) 또는 앱스토어(애플)에서 직접 앱을 다운받아 설치할 수 있습니다. 모바일 웹은 별도의 앱을 다운받거나 설치할 필요없이 네이버, 다음 등 포털사이트를 통해서 바로 이용할 수 있습니다. 기존에는 반드시 앱을 설치해야 했지만 이제는 스마트폰 포털사이트에서 '홈택스' 또는 '손택스'라고 검색하면 바로 이용할 수 있습니다.
양도세 계산기와 관련하여 한가지 주의해야할 점은 양도소득세 자동계산 서비스는 단지 내가 납부할 세액이 얼마인지 미리 모의계산해 보는 용도일 뿐이며, 실제로 양도소득세 전자신고가 이루어지는 것은 아닙니다.
양도소득세 예정신고는 본인이 거주하는 주소지의 관할세무서에 신고서를 제출(방문 또는 우편)하거나 전자신고 할 수 있고, 예정신고 기간내(양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월)에 납부하셔야 한다는 점 꼭 기억하시기 바랍니다.
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3. 양도세 질문과 답변 (FAQ)
국세청에서는 양도세와 관련하여 국민들이 최근 자주 물어보는 질문과 답변 사례를 모아 알기 쉽게 정리해 두었습니다. 해당 사례집에서는 '1세대 1주택 비과세, 소득세법시행령 개정사항, 장기임대주택, 조합원 입주권·분양권, 양도가액·취득가액·필요경비, 장기보유특별공제, 조세특례제한법 상 감면, 비사업용 토지, 종합부동산세, 상생임대주택' 등과 관련한 자세한 내용을 다루고 있으니, 양도세 절세에 이러한 자료집을 함께 활용해 보시는 것도 도움이 될 것 같습니다.
▼국세청 양도소득세 질문과 답변 사례집으로 이동하려면 클릭▼
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4. 마무리
지금까지 양도세란 무엇인지, 양도세 계산기(국세청 홈택스, 모바일 손택스), 양도세 관련된 질문과 답변 자료집에 대해 간단히 소개해 드렸습니다. 모르면 손해보는 양도세, 양도세 기본 상식도 챙기고 비과세 감면 혜택도 꼼꼼하게 체크하셔서 손해보는 일이 없으셨으면 좋겠습니다. 최선의 절세 지름길은 성실 신고 납부입니다.
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